ODI备案审查关注重点
ODI备案作为一种重要制度安排,其目的在于规范境外投资,保护投资方权益和保障国家经济安全。实践中,监管部门主要围绕境内主体运营情况、投资资金来源、境外投资项目三方面进行审查。
2、ODI备案成功后关注要点
境内企业在完成ODI备案后,应履行报告义务并做好统计数据报送。包括向外汇局上报存量权益数据,向商务部定期报送月报和半年报,向发改委提交项目完成报告,汇报境外投资项目的实施情况和投资效果。
数据来源:《国家外汇管理局关于简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》汇发〔2015〕13号文,《国家商务部办公厅关于印发<对外投资备案(核准)报告实施规程>的通知》(商办合函〔2019〕176号),《企业境外投资管理办法》(国家发展改革委令第11号)(“11号令”)
《报告》涵盖了ODI备案审查关注重点,ODI备案成功后关注要点、境内企业开展境外再投资相关规定、ODI备案和37号文的区别等内容,更多内容参见完整版报告。
、投资主体情况
1、项目涉及多个投资主体的,按出资额大小逐一填写各投资主体有关信息。
2企业名称、信用代码、注册地址、注册资本、成立日期、企业类型、经营范围等信息:以投资主体营业执照或类似文件为准。
3、近两年信用情况:投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至其*终实际控制人的近两年信用情况。包括投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至其*终实际控制人是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等(如被列入,则说明有关情况)。
二、投资主体控制且本项目涉及的境外企业情况
如果项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等,还涉及投资主体通过其制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保的,则说明该境外企业情况。
该境外企业情况主要包括:
1、基本信息:包括企业名称、注册地、经营范围、注册资本等信息,以境外企业有关注册登记文件(如成立证书)为准。
2、股权结构:前五大股东(境外企业为合伙制企业的,则为普通合伙人和前五大有限合伙人)的基本情况(名称、国籍或注册地、持股比例等)。
4、经营情况:近两年主要业务情况,资产、负债、收入、利润等主要财务指标。
5、近两年是否受到所在地行政、刑事处罚(如有,则说明有关情况)。
三、项目背景情况
2、前期已经开展的工作情况:包括尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等情况。
3、项目涉及的审批情况:包括项目涉及的国内外政府审批(如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等)及有关审批的进展情况。