天津企业办理ODI备案审核要点

天津企业办理ODI备案审核要点

天津企业办理ODI备案审核要点

天津企业办理ODI备案审核要点

境外直接投资（ODI）备案对于天津企业 “走出去” 拓展国际市场至关重要，备案过程需历经发改委、商务部门、外汇管理部门等多部门审核。各部门审核要点不同，但均围绕企业投资主体资格、投资项目合规性、真实性及可行性等核心要素展开，以下为详细介绍：

发改委审核要点

（一）投资主体资格

企业合法存续与经营状况：审核企业营业执照副本复印件，确认企业在天津依法登记注册，处于合法存续状态，营业执照登记信息与实际经营情况相符 。通过企业财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）评估企业经营状况，考察企业资产规模、盈利能力、资金流动性等，判断企业是否具备开展境外投资的经济实力与财务稳定性 。例如，企业资产负债率过高、连续亏损，可能影响其境外投资能力与项目实施可行性，发改委将重点关注此类企业投资主体资格 。

国有企业投资决策合规性（若适用）：对于国有企业，审核国有资产监督管理部门相关批复或证明文件，确保投资行为符合国有资产管理规定 。国有企业境外投资需遵循国有资产保值增值原则，投资决策应经过规范的内部决策程序与国资监管部门审批流程 。如国有企业境外投资重大项目，需经董事会决议，并报国资监管部门审核同意，发改委据此审核国有企业投资决策的合规性 。

（二）投资项目合规性

产业政策契合度：依据国家发改委发布的《境外投资产业指导政策》，判断投资项目是否符合产业政策导向 。鼓励类产业项目，如高新技术产业投资（集成电路、人工智能研发等）、符合环保要求的资源开发合作（清洁能源开发等），在备案审核中更易获得支持 。企业需在项目申请报告中详细阐述项目与产业政策的契合点，说明项目对推动产业升级、技术创新、资源优化配置等方面的积极作用 。限制类（如在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台）和禁止类产业投资项目，发改委将严格把关，不予备案通过 。

敏感国家、地区与行业限制：审查投资项目是否涉及敏感国家和地区（如与我国未建交国家、受联合国制裁国家、发生战争或内乱国家等）、敏感行业（如基础电信运营、跨境水资源开发利用、大规模土地开发、输电干线、电网、新闻传媒等） 。若涉及敏感范畴，项目需满足更严格的审核要求，部分甚至需国家发改委核准 。企业需提供详细材料，论证项目在敏感地区或行业投资的必要性、可行性及风险应对措施 。例如，投资敏感国家的矿产项目，企业需分析当地政治局势稳定性、政策连续性、资源权属合法性等因素，制定应对政治风险、政策风险、法律风险的预案，以证明项目具备实施条件 。

（三）项目可行性与真实性

项目申请报告完整性与科学性：项目申请报告是发改委审核的核心材料之一。报告内容需全面，涵盖项目基本信息（境外企业名称、注册地址、经营范围、股权结构、投资规模等）、投资主体情况、项目背景及必要性、项目实施方案（建设内容、技术方案、设备选型、项目建设进度安排等）、投资估算与资金筹措（明确资金来源，如自有资金、银行贷款、境外融资等，并提供相应证明材料）、经济和社会效益分析等 。审核报告内容的科学性，要求项目背景阐述合理、市场分析基于充分调研数据、技术方案可行、投资估算准确、经济效益预测合理 。例如，项目市场分析部分，企业需提供详细的市场调研数据，包括目标市场规模、增长趋势、竞争状况、市场准入条件等，以支撑项目的市场前景判断 。

投资真实性核查：企业需出具投资主体关于项目真实性的声明，承诺项目投资真实存在，投资资金来源合法合规，投资目的明确合理 。发改委通过审核企业资金来源证明材料（如银行资金证明、融资协议等）、项目相关合同或协议等，核实投资真实性 。对于资金来源不明、投资目的模糊或存在虚假投资嫌疑的项目，将不予通过审核 。

商务部门审核要点

（一）企业主体资格与决策程序

企业资质与信誉：审核企业营业执照副本复印件，确认企业主体资格 。通过国家企业信用信息公示系统（天津）、天津市市场主体联合监管系统、全国信用信息共享平台（天津）等平台，核查企业信用情况，确保企业近五年来无严重违法违规行为，未拖欠应缴还的财政性资金 。企业良好的信誉是境外投资项目顺利开展的重要保障，商务部门对信用不良企业的境外投资备案申请将审慎对待 。

内部决策文件有效性：审查相关董事会决议或出资决议，确认决议内容明确投资项目名称、投资金额、投资方式、投资期限等关键信息，由董事会成员或股东签字（或盖章）确认，且符合企业章程规定的决策程序 。企业内部决策程序的合规性体现了企业对境外投资项目的重视与审慎态度，是商务部门审核的要点之一 。

（二）投资项目真实性与合规性

境外投资真实性承诺书审查：企业提交的境外投资真实性承诺书是商务部门审核的重要材料 。企业需在承诺书中明确承诺境外投资项目真实存在，投资资金来源合法合规，投资目的明确合理，不存在虚假投资、洗钱等违法违规行为 。商务部门通过与其他部门信息共享、实地核查等方式，对承诺书内容进行核实 。

行业合规与产业关联：对于境外投资涉及特定行业的项目，如矿产资源开发、能源项目、制造业等，审核企业是否具备相关行业资质，是否符合行业发展规划与政策要求 。考察投资项目与企业国内主营业务的关联性，判断项目是否有助于企业拓展产业链、提升核心竞争力 。例如，制造业企业投资境外生产基地，商务部门将审核企业在国内的生产制造能力、技术水平，以及境外投资项目对国内产业的带动作用 。

（三）申报材料完整性与规范性

材料齐全性核对：严格对照商务部门境外投资备案材料清单，逐一核对企业申报材料是否齐全 。材料清单通常包括《境外投资备案表》或《境外投资申请表》、营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或出资决议、证明中方及合作外方资产、经营和资信情况的文件、境外投资真实性承诺书等 。任何材料缺失都可能导致备案申请受阻，企业需确保材料完整提交 。

材料格式与内容规范审核：所有申报材料需符合格式规范，复印件清晰可辨，并加盖企业公章；外文材料需提供准确的中文翻译件，并注明翻译机构或翻译人员信息 。材料内容要求逻辑清晰、表述准确，如《境外投资备案表》或《境外投资申请表》填写信息需与其他申报材料一致，对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）条款明确双方权利义务、投资金额、股权比例、利润分配、风险承担等关键内容，避免模糊不清或易引发歧义的表述 。

外汇管理部门审核要点

（一）资金来源合法性

财务报表分析与资金实力评估：通过企业提供的近期财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），评估企业资金实力与财务状况 。分析企业资产规模、盈利水平、资金流动性等指标，判断企业是否有能力承担境外投资资金支出 。例如，企业自有资金充足、盈利能力良好，其境外投资资金来源相对可靠；若企业负债过高、现金流紧张，外汇管理部门将关注其资金来源的稳定性与可持续性 。

资金来源证明材料审查：详细审查企业资金来源证明材料，明确投资资金来源渠道 。若为自有资金，需提供企业银行存款证明、资金流水等相关凭证；银行贷款则需提供银行贷款合同、放款凭证等；境外融资需提供境外融资协议及相关资金入账证明 。外汇管理部门重点核实资金来源的真实性与合法性，确保投资资金合法合规出境，防止资金非法外流或涉及洗钱等违法活动 。

（二）投资项目真实性与外汇风险

投资项目真实性复核：结合发改委、商务部门审核意见，以及企业提供的投资合同或协议、项目申请报告等材料，复核投资项目真实性 。确保投资项目真实存在，投资金额、投资方式等与申报材料一致 。外汇管理部门通过与其他部门协同监管、对企业实地调查等方式，加强对投资项目真实性的审核力度 。

外汇风险评估与防范措施：评估境外投资项目面临的外汇风险，如汇率波动风险、外汇管制风险等 。企业需在申报材料中说明应对外汇风险的措施，如采用套期保值工具锁定汇率、合理安排资金收付期限等 。外汇管理部门审核企业外汇风险防范措施的合理性与有效性，保障企业境外投资资金安全，降低外汇风险对企业和国家经济的影响 。