天津企业长期外债备案实操指导

一、备案登记条件

境内机构需满足以下条件方可进行外债申报：

1. 具有法人资格、具有健全的法人治理机制，内部管理体系及组织架构明晰，近三年没有重大违法、违规行为；

2. 生产经营情况正常，具有较强的偿债能力；

3. 发展前景良好；

4. 抗风险能力较强；

5. 近三年到期债务没有延迟支付本息的情形；

6. 具备健全的资金使用及偿付管理制度。

二、申请材料

1. 外债项目申请报告，应包括如下内容：

• 相关各方基本情况：包括借款人基本情况（如果涉及担保，需提供担保方情况）、境外贷款方基本情况及其他相关各方基本情况；

• 借款人情况：包括经营状况、基本财务情况、债务组成结构；

• 外债发行方案：包括外债发行架构、币种、规模、期限、利率、发行方式、地点，承销机构等；

• 项目基本情况和外债资金用途情况；

• 借款人的还本付息资金来源及还款计划。

2. 提交项目申请报告时，需附以下材料（并加盖企业公章）：

• 项目相关文件：包括借款企业设立文件，国家发展改革委或其他机构批准引进设备的文件或项目审批、核准、备案文件，项目所涉及合作协议，融资协议（或融资意向书）及其他必要文件；

• Zui近一年审计报告和Zui新一期财务报表；

• 征信机构出具的企业信用报告（如涉及担保方，也需一并提供）；

• 外债风险防控预案；

• 其他有必要说明的事项。

3. 属于境外发行债券的项目还需提供以下附件（并加盖企业公章）：

• 企业董事会决议（或股东大会决议）；

• 涉及国有资产的企业需出具国资委同意函；

• 提供发行人和/或债券发行增信方国际主体评级（境外发行公募债券）。因特殊原因不适宜做国际评级的企业，需提交说明材料。

三、其他事项

1. 原则上优先支持国际评级在投资级以上的企业主体发行外债。

2. 借用外债属企业市场行为，由企业自主决策，自担风险。外债的偿还义务和风险由债务人、担保人以及债权人等自行承担。

3. 企业应对申请材料及信息的真实性、合法性和完整性负责，外债募集资金应当严格按照申报用途合理使用，不得挪作他用。对于报送虚假信息以及恶意虚报外债备案登记规模的企业，市发展改革委将其不良信用记录纳入市信用信息平台。

4. 企业在发行外债前期应制定外债风险防控预案，做好对汇率、利率变动敏感性分析，合理选择金融创新工具对冲外债风险。